Судебно-бухгалтерская кредитная экспертиза является комплексным исследованием, в ходе которого проводятся исследования, назначаемые по решению суда, органов следствия или дознания, прокурора, судьи, а также одной из сторон судебного разбирательства. Кроме того, такая проверка может быть плановой или инициированной руководством предприятия или организации.

Данная экспертиза выделяется как вид судебных экспертиз, которые проводятся с помощью использования знаний в области кредитования и движения финансов. Также при ее проведении учитываются показатели кредитоспособности физического или юридического лица.

Суть экспертизы

Судебно-бухгалтерская кредитная экспертиза проводит следующие исследования:

• уровень кредитоспособности заемщика в лице предприятия или организации;
• сумма ануитентного платежа;
• направления использования финансов;
• выполнение условий кредитного договора;
• искажение финансовой документации;
• соответствие бухгалтерской отчетности Законодательству;
• динамика кредитоспособности субъекта.

Чаще всего, экспертиза назначается для расследования экономических и иных преступлений, за совершение которых предусмотрены определенные наказания в соответствии с Законодательством.

Кто проводит проверку

Эта форма исследований предусмотрена Законодательством и может проводиться специалистами, имеющими соответствующее образование и практический опыт в данной сфере. Они предупреждаются об уголовной ответственности за предоставление заведомо ложной информации лицами.

Все чаще к проведению проверок привлекаются специалисты независимых лицензированных компаний, которые имеют высшее образование, практический опыт проведения проверок данного направления и информацию в смежных областях знаний и гарантируют:

• высокое качество обслуживания;
• оперативность и достоверность исследований;
• профессионализм и объективность.

Результаты проведения проверки оформляются в экспертное заключение, которое принимается в суде и рассматривается как доказательство.