Судебная финансово-кредитная экспертиза

Судебная финансово-кредитная экспертиза

Судебная финансово-кредитная экспертиза — это отдельный вид исследования, изучающего и анализирующего признаки, а также способы и формы искажения тех или иных данных, сведений в показателях финансовой отчетности. Они обычно связаны с кредитоспособностью, платежеспособностью и способами использования кредитов, их возвратностью в рамках деятельности субъекта хозяйствования.

Основная цель экспертизы

В роли основной цели производства данного типа исследования выступает выявление и анализ фактических данных об уровне соблюдения главных принципов, условий кредиторских услуг, в частности:

  • срочности;
  • возвратности;
  • возмездности.

Что устанавливает судебная финансово-кредитная экспертиза?

Эта разновидность судебной экономической экспертизы стала активно развиваться лишь в последнее время. Ее могут назначить в рамках расследования нарушений в соответствии со статьей 176 Уголовного кодекса РФ (незаконного получения кредита). Так, в рамках проведения данного рода экспертизы специалистами изучаются и выявляются такие признаки финансово-хозяйственной деятельности, как:

  • динамика кредитоспособности субъекта хозяйствования (в роли исследуемого лица может выступать заемщик, предприятие, индивидуальный предприниматель);
  • соответствие формирования показателей бухгалтерской отчетности лица, подлежащего проверке, требованиям закона;
  • определение выполнения условий договора по кредиту сторонами;
  • изучение операций по перечислению денег исследуемым лицом;
  • возврат кредитных объемов и процентов;
  • учет имущества, предоставленного исследуемым лицом в залог и др.

Эксперты в ходе финансово-кредитного исследования изучают целый комплекс различных документальных источников информации:

  • первичные учетные документы (счета, счета-фактуры, платежные поручения, накладные, кассовые ордера, платежные поручения, выписки по расчетным, ссудным счетам);
  • иные первичные документы (кредитные договора, деловая переписка, раскрывающая всю суть хозяйственных отношений и т.п.);
  • регистры аналитического и синтетического учетов (журналы-ордера, журналы учета кредитов и займов, журналы операций, расчеты по краткосрочным и долгосрочным кредитам и займам, главные книги, ведомости, остатки и обороты по счетам;
  • формы бухгалтерской отчетности (форма №1, №2, бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках);
  • методические документы кредитора.

Обратившись к специалистам за проведением данного вида экспертизы, вы можете грамотно проследить динамику кредитоспособности того или иного заемщика за конкретный период или на конкретную дату, выявить соответствие документации требованиям законодательства, а также исследовать объем денежных средств и обеспечения.

Таким образом, вы сможете защитить свое предприятие от незаконных финансово-экономических операций со стороны недобропорядочных руководителей и раскрыть различные финансовые и кредитные махинации.

Похожие статьи

Бесплатная консультация экспертов

Как узнать, золотой перстень или нет?
Илья - 3 часа назад

Долгое время пролежавшее ювелирное украшение (перстень). Как узнать золото или нет?

Нужно определить что за камень мы нашли?
Илья - 4 часа назад

Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, есть камень, нашли лет 20-ть назад. Хотели бы узнать, что за камень?

Нужна оценка стоимости золотого украшения с аметистом
Илья - 4 часа назад

Здравствуйте! Мне для суда нужна справка, что на такой-то момент, столько-то грамм золота стоил камень…

Задавайте любые вопросы

13+8=