Судебная финансово-кредитная экспертиза — это отдельный вид исследования, изучающего и анализирующего признаки, а также способы и формы искажения тех или иных данных, сведений в показателях финансовой отчетности. Они обычно связаны с кредитоспособностью, платежеспособностью и способами использования кредитов, их возвратностью в рамках деятельности субъекта хозяйствования.
Основная цель экспертизы
В роли основной цели производства данного типа исследования выступает выявление и анализ фактических данных об уровне соблюдения главных принципов, условий кредиторских услуг, в частности:
- срочности;
- возвратности;
- возмездности.
Что устанавливает судебная финансово-кредитная экспертиза?
Эта разновидность судебной экономической экспертизы стала активно развиваться лишь в последнее время. Ее могут назначить в рамках расследования нарушений в соответствии со статьей 176 Уголовного кодекса РФ (незаконного получения кредита). Так, в рамках проведения данного рода экспертизы специалистами изучаются и выявляются такие признаки финансово-хозяйственной деятельности, как:
- динамика кредитоспособности субъекта хозяйствования (в роли исследуемого лица может выступать заемщик, предприятие, индивидуальный предприниматель);
- соответствие формирования показателей бухгалтерской отчетности лица, подлежащего проверке, требованиям закона;
- определение выполнения условий договора по кредиту сторонами;
- изучение операций по перечислению денег исследуемым лицом;
- возврат кредитных объемов и процентов;
- учет имущества, предоставленного исследуемым лицом в залог и др.
Эксперты в ходе финансово-кредитного исследования изучают целый комплекс различных документальных источников информации:
- первичные учетные документы (счета, счета-фактуры, платежные поручения, накладные, кассовые ордера, платежные поручения, выписки по расчетным, ссудным счетам);
- иные первичные документы (кредитные договора, деловая переписка, раскрывающая всю суть хозяйственных отношений и т.п.);
- регистры аналитического и синтетического учетов (журналы-ордера, журналы учета кредитов и займов, журналы операций, расчеты по краткосрочным и долгосрочным кредитам и займам, главные книги, ведомости, остатки и обороты по счетам;
- формы бухгалтерской отчетности (форма №1, №2, бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках);
- методические документы кредитора.
Обратившись к специалистам за проведением данного вида экспертизы, вы можете грамотно проследить динамику кредитоспособности того или иного заемщика за конкретный период или на конкретную дату, выявить соответствие документации требованиям законодательства, а также исследовать объем денежных средств и обеспечения.
Таким образом, вы сможете защитить свое предприятие от незаконных финансово-экономических операций со стороны недобропорядочных руководителей и раскрыть различные финансовые и кредитные махинации.
Бесплатная консультация экспертов
Добрый день! НА автомобиле Камаз зеленый антифриз стал вдруг красного цвета. Сколько будет стоить анализ…
Можно ли узнать стоимость работ на проведение следующих видов испытаний нефти: 1. определение плотности нефти…
Возможно ли у Вас провести анализ проб на степень деструкции нефти? Пробы представляют собой жидкую…
Задавайте любые вопросы